Официально:Пояснительная записка к проекту решения «О бюджете г. Красноперекопска на 2016 год»

0
347
0
0

Пояснительная записка
к проекту решения «О бюджете г. Красноперекопска на 2016 год»
(к публичным слушаниям)
Уважаемые присутствующие!
Проект решения «О бюджете города Красноперекопска на 2016год» подготовлен в соответствии стребованиями действующего бюджетного и налогового законодательства, а также Положения
«О бюджетном процессе в городском округе Красноперекопск»,утвержденного решением 36 сессии Красноперекопского городского совета 1 созыва от 30.10.2015 года № 354-1/15 (с изменениями).
I. ДОХОДЫ

Анализ исполнения бюджета за 11 месяцев 2015 года

Всего за 11 месяцев 2015 года доходы бюджета городского округа Красноперекопск (далее – местный бюджет) (с учетом всех безвозмездных поступлений) составили 482 914,7 тыс. руб. при годовом плане 557 082,3 тыс.
руб., что составляет 86,7 %.
 По состоянию на 01.12.2015 года поступило налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет 81 971,7 тыс. рублей, что соответствует 99 % уточненного плана на текущий финансовый 2015 год. Невыполнение годового
плана составило 719,4 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления на 01.12.2015 составили 400 942,9 тыс. руб.,
что соответствует 84,5 % к плановым показателям 2015 года.
Большая часть налоговых и неналоговых доходов местного бюджета
обеспечена поступлениями налога на доходы физических лиц, единого налога
на вмененный доход, земельного налога и доходов от использования имущества
муниципальной собственности, общая доля которых в объеме налоговых
и неналоговых доходов составила 93,9 %.
Налог на доходы физических лиц поступил в местный бюджет
за 11 месяцев 2015 года в объеме 38 789,6 тыс. рублей, что соответствует 98,5
% уточненных годовых плановых назначений.
Доля в налоговых и неналоговых доходах бюджета составляет 47,3 %.
Перечисления единого налога на вмененный доход в местный бюджет
составили 9 596,5 тыс. рублей или 100,5 % уточненных годовых плановых
назначений.

Доля в налоговых и неналоговых доходах составляет 11,7 %.

По данным Межрайонной ИФНС России №2 по Республике Крлике Крым
 на 01.10.2015 количество субъектов хозяйствования, зарегистрированных 
на территории города Красноперекопска и избравших систему
налогообложения в виде ЕНВД составило 711 лиц (на уровне начала
2 квартала), в том числе 693 – индивидуального предпринимателя и 18 –
юридических лиц.

Земельного налога за текущий период зачислено 13 834,2 тыс. рублей, что
соответствует 100 % уточненных годовых плановых назначений.
Доля в налоговых и неналоговых доходах бюджета составляет 16,9 %.
Всего доходов от использования имущества, находящегося
в муниципальной собственности поступило 14 744,6 тыс. рублей, что
соответствует 97,2 % годовых уточненных плановых назначений. Доля
в налоговых и неналоговых доходах составляет 18 %.
Доходов, получаемых в виде арендной платы за передачу в возмездное
пользование имущества, находящегося в оперативном управлении
муниципальных органов управления городских округов и созданных ими
учреждений поступило 628,2 тыс. рублей, что соответствует 105,8 %
утвержденных годовых плановых назначений. Поступления от сдачи в аренду
имущества, находящегося в хозяйственном ведении МУП составили 430,6 тыс.
рублей, от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении
органов исполнительной власти составили 197,6 тыс. рублей.
Арендной платы за земли муниципальной собственности поступило
14 116,4 тыс. рублей, что составляет 96,2 % уточненных годовых плановых
назначений.
Доходов от перечисления части чистой прибыли не поступало.
Муниципальные унитарные предприятия «ЖЭО» и «Тепловые сети»
предоставили информацию об убыточности предприятий за 9 месяцев 2015
года.
Утвержденный на 2015 год план по налоговым и неналоговым доходам
местного бюджета был уточнен в течении года в сторону увеличения
на 22 881,1 тыс. руб.
Ожидаемое исполнение по налоговым и неналоговым доходам бюджета ГО Красноперекопск за 2015
Ожидаемое исполнение по налоговым и неналоговым доходам местного за 2015 год по прогнозам главных администраторов доходов местного бюджета и финансового управления Администрации города Красноперекопска составит
86 931,0 тыс. руб. или 105,1 % уточненного годового плана.
Ожидаемое исполнение по видам поступлений представлено в тым
на 01.10.2015 количество субъектов хозяйствования, зарегистр
Ожидаемое исполнение по налоговым и неналоговым доходам
бюджета ГО Красноперекопск за 2015
Ожидаемое исполнение по налоговым и неналоговым доходам местного
за 2015 год по прогнозам главных администраторов доходов местного бюджета
и финансового управления Администрации города Красноперекопска составит
86 931,0 тыс. руб. или 105,1 % уточненного годового плана.
Ожидаемое исполнение по видам поступлений представлено в таблице:
Наименование доходов по
бюджетной классификации РФ
Утвержденный план на 2015 год

Уточненный план на 2015 год

Ожидаемый факт  2015 года

1 2 3 4
Налог на доходы физических лиц 31065,0 39370,0 42900,03
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
200,0 9550,0 9570,0
Единый сельскохозяйственный налог 0,0 68,0 68,0
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
1085,0 1500,0 1529,0
Налог на имущество физических лиц 0 0 0
Земельный налог 11420,0 13830,0 13834,0
Государственная пошлина, подлежащая зачислению в бюджеты муниципальных образований
133,0 2000,0 2100,0
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки
14500,0 14555,0 15000,0
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении
органов государственной власти, органов местного самоуправления, внебюджетных фондов и
созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений)
594,0 594,0 650,0
Доходы от перечисления части прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и обязательных платежей
25,0 25,0 0,0
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
196,0 620,0 620,0
Доходы от возмешения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества городских округов
0,0 194,0 230,0
Денежные взыскания (штрафы), подлежащие зачислению в бюджеты муниципальных образований
252,0 380,0 430,0
Прочие неналоговые доходы бюджетов городских округов
266,0 5,1 0,0
ВСЕГО 59 810,0 82 691,1 86 931,0
Прогнозный объем доходов бюджета города Красноперекопска на
очередной финансовый 2016 год
Общий объем собственных доходов местного бюджета на 2016 год
определен в сумме 151 871,2 тыс. руб.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета составляют 131 023,6 тыс.
руб., в том числе налоговые доходы – 106 324,6 тыс. руб., неналоговые доходы
— 24 700,0 тыс. руб.
Прогнозный объем доходов бюджета города Красноперекопска на
очередной финансовый 2016 год
Общий объем собственных доходов местного бюджета на 2016 год
определен в сумме 151 871,2 тыс. руб.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета составляют 131 023,6 тыс.
руб., в том числе налоговые доходы – 106 324,6 тыс. руб., неналоговые доходы
— 24 700,0 тыс. руб.4
Предварительный объем дотации на выравнивание бюджетной
обеспеченности города Красноперекопска определен Министерством финансов
РК в размере 53 921,2 тыс. руб., в том числе часть дотации заменена
дополнительным нормативом отчислений в местный бюджет от налога
на доходы физических лиц (11,25%), денежное выражение которого составляет
33 073,6 тыс. руб. Таким образом, предварительная сумма дотации,
подлежащая перечислению в местный бюджет определена в объеме 20 847,6
тыс. руб.
В 2016 году основными доходными источниками местного бюджета
будут налоговые доходы, а именно:
— налог на доходы физических лиц – по нормативу отчисления в местный
бюджет 15 % планируются поступления в сумме 44 100,0 тыс. руб., темп роста
прогнозируемых поступлений к ожидаемому факту 2015 года определен исходя
из темпов роста фонда оплаты труда в соответствии с прогнозом социально —
экономического развития города и составляет 103 %. По дополнительному
нормативу, заменяющему часть дотации, планируются поступления в сумме
33 073,6 тыс. руб.
— земельный налог. Ставка налога утверждена решением городского
совета от 31.10.2014 № 39-1/14 «Об особенностях определения налоговой базы
и установлении ставок земельного налога, взымаемого за пользование
земельными участками в границах города Красноперекопска Республики
Крым». Планируемый объем поступлений – 16 497,0 тыс. руб. рассчитан
с учетом поступлений от налогоплательщиков-организаций за полный
налоговый период (налог в 2015 году поступал в виде авансовых платежей
за 3 отчетных периода) и физических лиц за налоговый период 2015 года. Темп
роста прогнозируемых поступлений к ожидаемому факту 2015 года составляет
119 %.
— единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
введен на территории города решением городского совета от 31.10.2014
№ 40-1/14 «О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов
деятельности». В проекте бюджета на 2015 год планируется в сумме 8 900,0
тыс. руб., что составляет 93% ожидаемых поступлений 2015 года. По прогнозу
ГАДБ – МИ ФНС России №2 по Республике Крым в 2016 году ожидается
снижение количества плательщиков в связи с переходом субъектов
хозяйствования на патентную систему налогообложения.
— налог, взимаемый в связи с применением патентной системы
налогообложения — прогнозируется в сумме 1 746,0 тыс. руб. В основу расчета
налога приняты ожидаемое количество плательщиков по видам деятельности с
учетом размеров потенциально возможного годового дохода, утвержденных
Законом Республики Крым от 06 июня 2014 года № 19 — ЗРК «О патентной
системе налогообложения на территории Республики Крым» (с изменениями).
Темп роста прогнозируемых поступлений к ожидаемым фактическим
поступлениям 2015 года составляет 114 % (за счет увеличения количества
плательщиков);
— государственная пошлина по видам пошлины, зачисляемой
на основании бюджетного законодательства в местные бюджеты, 5
запланирована исходя из оценки поступлений 2015 года (с незначительным
снижением на 5%) в сумме 1 987,0 тыс. руб.;
Налог на имущество физических введен на территории городского округа
решением сессии городского совета от 31.10.2014г. № 41-1/14 «О налоге
на имущество физических лиц». Однако, прогнозирование поступлений налога
в 2016 году затруднено отсутствием базы налогообложения;
В неналоговых доходах наибольший вес составят поступления доходов
от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности
от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности
и арендной платы за земли.
Прогноз поступлений арендной платы за земли муниципальной
собственности в 2016 году составил 23 234,6 тыс. руб., что больше ожидаемых
поступлений в 2015 году на 8 234,0 тыс. руб. за счет образовавшейся
задолженности за 2014-2015 года (около 7,5 млн. рублей).
Доходов от сдачи в аренду имущества муниципальной собственности
в 2016 году с учетом действующих договоров аренды и индекса
потребительских цен (7,4%) планируется получить в объеме 971,0 тыс. руб.,
темп роста к ожидаемым фактическим поступлениям 2015 года — 149 %.
В составе неналоговых доходов учтены поступления платы за негативное
воздействие на окружающую среду за 4 квартал 2015 года в сумме
100,0 тыс. рублей. Поступления за 2016 год не планируются в соответствии
с нормами Закона РФ от 21.07.2014г. № 219-ФЗ «О внесении изменений
в Федеральный закон «Об охране окружающей среды».
Учтены поступления от возмещения расходов, понесенных в связи
с эксплуатацией имущества городских округов в сумме 309,0 тыс. руб.,
с учетом задолженности УПФР в Красноперекопском районе РК за 2015 год.
Фактические поступления за 11 месяцев 2015 года (от МФЦ предоставления
государственных и муниципальных услуг и УТиСЗН) составили 230,0 тыс. руб.
Доходы от продажи имущества и продажи земельных участков
не планируются.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба планируются в бюджете на 2016
год в сумме 60 тыс. руб.
Безвозмездные поступления в местный бюджет на 2016 год планируются
в объеме 431 448,0 тыс. руб., в том числе:
— в виде дотации бюджетам городских округов на выравнивание
бюджетной обеспеченности – 20 847,6 тыс. рублей;
— в виде субсидий и субвенций бюджетам городских округов – 410 600,4
тыс. рублей.
II. РАСХОДЫ

Расходная часть бюджета города сформирована исходя их основных задач, целей и показателей достижения конечных общественно значимых
результатов деятельности органов местного самоуправления.
Эти требования нашли отражение в структуре распределения
бюджетных ассигнований по целевым статьям (муниципальным программам
и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов
расходов классификации расходов бюджетов.
Формирование расходной части бюджета города осуществлялось исходя
из необходимости перераспределения бюджетных ассигнований в пользу
приоритетных направлений и проектов, в первую очередь обеспечивающих
решение задач, поставленных Указами Президента Российской Федерации.
Расходы городского бюджета на 2016 год сформированы в объеме
562 млн. 471,6 тыс. руб., что меньше показателя 2015 года на 28 млн. 686
тыс. руб. или на 5 %.
Данный объем расходов позволяет обеспечить потребность
в ассигнованиях на оплату труда работников муниципальных учреждений
в полном объеме с учетом выполнения законодательства Российской
Федерации, Республики Крым и муниципальных правовых актов.
В 2016 году расходы на выплату заработной платы сформированы
с учетом следующих размеров средней заработной платы:
— педагогические работники в учреждениях
дополнительного образования
(внешкольные учреждения) — 19,0 тыс. руб.
— работники учреждений физической
культуры и спорта — 19,0 тыс. руб.
— работники учреждений культуры — 18,5 тыс. руб.
— работники муниципальных учреждений
бюджета (без учета педагогических
и культурных работников) — 12,6 тыс. руб.
— работники казенных учреждений, облуживающих
деятельность муниципальных учреждений — 15,8 тыс. руб.
— работники органов местного
самоуправления — 30,4 тыс. руб.
Финансирование расходов на выплату заработной платы работникам
детских садов и школ будет осуществляться за счет субвенции из бюджета
Республики Крым.
Средняя заработная плата педагогических работников составит:
— в дошкольных учреждениях — 20,5 тыс. руб.
— в общеобразовательных учреждениях — 25,5 тыс. руб. 7
Удельный вес заработной платы в структуре расходов нашего бюджета
(без учета межбюджетных трансфертов) занимает первое место и составляет
67,0% от всех расходов.
На втором месте в структуре расходов — расходы на оплату потребленных
энергоносителей и коммунальных услуг – 12,9%
Следует отметить, что в 2016 году будет действовать тариф на услуги
централизованного отопления для бюджетных учреждений – 1941,76 рублей
за 1 Гкал и 24,57 руб. за 1 кв.м., до этого действовал тариф – 1 895,21 рублей
за 1 Гкал. и 21,16 руб. за 1 кв.м. Таким образом, планируемый тариф выше
предыдущего в среднем на 10%.
Расходы на оплату коммунальных услуг в 2016 году предусмотрены
в полном объеме с учетом фактического потребления в натуральных
показателях за 2015 год, общая сумма расходов, предусмотренная в бюджете
на оплату коммунальных услуг муниципальными учреждениями, составляет
19 млн. 529 тыс. руб., что на 9,6% или на 1 млн. 707 тыс. руб. больше
расходов 2015 года.
Также довольно значимая часть расходов бюджета (9%) приходится
на благоустройство города. Объем запланированных расходов –
13 млн. 500 тыс. руб., что на 5 млн. 980 тыс. руб. больше расходов 2015 года.
Остальные расходы – это:
— текущие расходы муниципальных
учреждений (на приобретение канцелярских
принадлежностей, бензина, оплату услуг
связи, текущие ремонты, командировочные
расходы и различные мероприятия) — 11млн. 374 тыс. руб.
— поддержка СМИ — 300 тыс. руб.
— спортивные мероприятия — 100 тыс. руб.
Расходы по отраслям распределены следующим образом:
— образование – 300 млн. 792 тыс. руб.
в том числе местный бюджет — 62 млн. 538 тыс. руб.
бюджет РК — 236 млн. 335 тыс. руб.
— физкультура и спорт – 100 тыс. руб.
— культура – 19 млн. 693 тыс. руб.
— социальная защита – 172 млн. 465 тыс. руб.
— органы местного самоуправления – 45 млн. 382 тыс. руб.
 В структуре расходов бюджета на содержание органов местного самоуправления предусмотрены бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности Красноперекопского городского совета – 6 млн. 169 тыс. руб.,
Контрольно-счетной палаты муниципального образования – 2 млн. 729 тыс.
руб.,

Администрации (исполнительно — распорядительных органов) города
 Красноперекопск – 36 млн. 484 тыс. руб.

Расходы на содержание органов местного самоуправления не превышают предельный норматив, установленный Советом министров Республики Крым в сумме 54 526,5 тыс. руб., и рассчитаны исходя из утвержденной численности по собственным полномочиям – 82 ед. и
по переданным полномочиям – 25 ед., что не превышает численности 2015 года
(107 ед.).

Расходы на содержание казенного учреждения, обслуживающего работу
органов местного самоуправления запланированы в сумме 4 млн. 551,4
тыс. руб., из них:
— заработная плата — 2 млн. 559,2 тыс. руб. – рассчитана из штатной
численности в количестве 13 ед. и средней заработной платы 12,6 тыс. руб.
— прочие расходы – 1 млн. 992,2 тыс. руб.
Расходы по переданным полномочиям запланированы на 2016 год в
следующих объемах:
— в сфере социальной защиты (содержание УТСЗН) – 9 млн. 066,6
тыс. руб., из них:
по виду расходов 120:
— заработная плата (21 ед.) – 7 млн. 884,0 тыс. руб.
— расходы, связанные со служебными командировками – 13,0 тыс. руб.
— мед.осмотр – 28,5 тыс. руб.
по виду расходов 240:
— прочие расходы – 1 млн. 140,1 тыс. руб.
по виду расходов 850:
— уплата налогов и штрафов – 1 тыс. руб.
— в сфере опеки и попечительства – 1 млн. 295,2 тыс. руб., из них:
по виду расходов 120:
— заработная плата (3 ед.) – 1 млн. 126,3 тыс. руб.
— расходы, связанные со служебными командировками – 2,8 тыс. руб.
по виду расходов 240:
— прочие расходы – 166,1 тыс. руб.
— в сфере архивной деятельности – 431,7 тыс. руб., из них:
по виду расходов 120:
— заработная плата (1 ед.) – 375,4 тыс. руб.
по виду расходов 240:
— прочие расходы – 56,3 тыс. руб.
Расходы на отрасль «Образование» запланированы за счет городского
бюджета в сумме 62 млн. 538 тыс. руб. на следующие расходы:
— содержание Управления образования – 1 млн. 919 тыс. руб.
 — содержание бюджетных учреждений в рамках подпрограммы «Дошкольное
образование» — 8 млн. 988 тыс. руб.
 — содержание бюджетных учреждений в рамках подпрограммы «Школьное
образование» — 11 млн. 098 тыс. руб.
 содержание бюджетных учреждений в рамках подпрограммы «Дополнительное
образование» — 18 млн. 675 тыс. руб.
из них ЦДЮТ — 13 млн. 844 тыс. руб.
ДЮСШ — 4 млн. 491 тыс. руб.
 — содержание ДМШ в рамках подпрограммы «Развитие дополнительного образования
в сфере музыкального искусства» — 14 млн. 105 тыс. руб.
 — содержание казенных учреждений, обеспечивающих деятельность
учреждений образования — 10 млн. 012 тыс. руб.
За счет субвенции из бюджета Республики Крым на отрасль
«Образование» запланированы расходы в сумме 236 млн. 335 тыс. руб. , из них:
— на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и
бесплатного образования – 230 млн.632 тыс.руб.
— подпрограмма «Дошкольное
образование» — 92 млн. 278 тыс.руб.
— подпрограмма «Школьное
образование» -138 млн. 354 тыс.руб.
— питание учеников 1- 4 классов — 5 млн. 703 тыс. руб.
Кроме того предусмотрены расходы на выплату компенсации
родительской платы за присмотр и уход за детьми в сумме 10 млн. 148 тыс.
руб. (по разделу расходов 10 04)
Расходы по обеспечению государственных гарантий реализации прав
на получение общедоступного и бесплатного образования направлены
на выплату заработной платы работникам общеобразовательных учреждений .
В бюджете города на 2016 год предусмотрены расходы на оплату питания
детей льготных категорий в дошкольных и общеобразовательных учреждениях.
На данную статью расходов в 2016 году планируется выделение
бюджетных ассигнований в сумме 2 млн. 832 тыс. руб. или 1,8 % от общих
расходов.

Стоимость питания предусмотрена в следующих размерах:
 За счет средств бюджета Республики Крым
для учеников 1- 4 классов стоимость установлена 36 руб. (на уровне
2015 года),
За счет средств местного бюджета:
для учеников льготных категорий 5-11 классов – 50 руб. (на уровне
прошлого года, в 2014 году — 23,94 руб.),
для детей в возрасте от 1 до 3 лет в дошкольных учреждениях – 111,52
руб. (в 2015 году — 83 руб., в 2014 году — 18,45 руб.)
для детей в возрасте от 4 до 7 лет в дошкольных учреждениях – 137,44
руб. (в 2015 году – 100 руб., в 2014 году — 26,57 руб.)

За счет субвенции из республиканского бюджета предусмотрена выплата
компенсации родительской платы за присмотр и уход за детьми,
осваювающими образовательные программы дошкольного образования,
в сумме 10 млн. 148 тыс. руб. Порядок выплаты данной компенсации будет
определен на субъектовом уровне.
По программе «Развитие физической культуры и спорта в городе
Красноперекопске» запланированы расходы в сумме 100,0 тыс. руб.
на проведение спортивных мероприятий.
Расходы отрасли «Культуры» в рамках программы «Развитие культуры
и культурного населения» запланированы за счет городского бюджета в сумме
19 млн. 693 тыс. руб., из них:

— содержание Отдела по вопросам
культуры и межнациональных отношений – 1 млн. 641 тыс. руб.
— содержание бюджетных учреждений
в рамках подпрограммы «Сохранение
музейных фондов – 946 тыс. руб.
— содержание бюджетных учреждений
в рамках подпрограммы «Развитие
творческого потенциала и обеспечение
досуга жителей» (ГДК) – 9 млн. 977 тыс. руб.
— содержание казенных учреждений,
обеспечивающих деятельность
учреждений культуры — 6 млн. 899 тыс. руб.
— проведение общегородских мероприятий — 230 тыс. руб.
За счет средств городского бюджета предусмотрены расходы
на функционирование Единой дежурно-диспетчерской службы в объеме
955 тыс. руб.
Для обеспечения текущего содержания дорог запланированы расходы в
сумме 500,0 тыс. руб.
С целью покрытия временного кассового разрыва, возникающего при
исполнении бюджета, для получения бюджетных кредитов от других бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации на платной основе запланированы
расходы на уплату процентов за пользование заемными средствами в сумме
20,0 тыс. руб.
Получение бюджетных кредитов планируется после выполнения статьи
96 Бюджетного Кодекса Российской Федерации и использования остатков
средств, сложившихся по состоянию на 01.01.2016 года.
В бюджете города на 2016 год запланированы расходы на создание
материального резерва в сумме 5 млн. 562 тыс. руб.
Резервный фонд запланирован в сумме 300 тыс. руб.
Начальник финансового управления М.В. Полюхович
http://krp-rk.ru/index.php/proekti-gs/10538-proekt-20151218-4-0